Kiraan & Jadual Caruman KWSP Majikan & Pekerja [Terkini]

Di Malaysia, Kumpulan Wang Simpanan Pekerja (KWSP) adalah rancangan simpanan persaraan yang wajib bagi pekerja dan majikan. Ia memastikan keselamatan kewangan bagi pekerja selepas bersara dengan mengumpul sumbangan sepanjang kerjaya mereka.

Artikel ini memberikan panduan mengenai cara pengiraan dan kadar caruman KWSP untuk majikan dan pekerja, termasuk perbezaan mengikut status dan umur pekerja. Ia juga menjelaskan jadual caruman terkini serta kewajipan majikan dalam mematuhi tarikh pembayaran caruman KWSP.

• Apakah itu Kumpulan Wang Simpanan Pekerja (KWSP)?
• Pengiraan caruman KWSP
• Kadar caruman KWSP mengikut status pekerja
• Jadual caruman wajib KWSP Terkini
• Bila caruman KWSP dibayar?
• Kesimpulan
• Soalan lazim (FAQ)

Apakah itu Kumpulan Wang Simpanan Pekerja (KWSP)?

KWSP adalah skim simpanan wajib di Malaysia yang bertujuan untuk menyediakan keselamatan kewangan bagi pekerja semasa persaraan. Skim ini diperkenalkan pada tahun 1951 dan mengharuskan kedua-dua majikan dan pekerja menyumbang sebahagian dari gaji bulanan mereka ke dalam sebuah dana.

Majikan biasanya menyumbang minimum 12% manakala pekerja menyumbang 11% dari gaji bulanan mereka, membina simpanan persaraan yang besar. Sistem ini tidak sahaja menjamin masa depan yang lebih baik tetapi juga mendorong budaya menabung, menjadikannya sangat berguna untuk perancangan kewangan jangka panjang.

Dana ini akan memperoleh faedah dari semasa ke semasa, berkembang menjadi jumlah yang lebih besar. Apabila tiba masa persaraan, pekerja dapat mengakses simpanan ini, memastikan mereka memiliki jaring keselamatan kewangan yang kukuh.

KWSP adalah tonggak utama dalam sistem keselamatan sosial di Malaysia, mempromosikan penjimatan jangka panjang dan menjamin kestabilan ekonomi bagi warga emas.

Seksyen 43(1), Akta KWSP 1991 (Akta 452)

Seksyen 43(1) dari Akta KWSP 1991 (Akta 452) menggariskan kewajipan tertentu bagi majikan berkaitan dengan sumbangan KWSP. Seksyen ini mewajibkan majikan untuk menyumbang peratusan tertentu daripada gaji bulanan pekerja ke dalam KWSP, sebagaimana yang ditetapkan oleh undang-undang.

Sumbangan ini harus dibayar dalam tempoh masa yang telah ditetapkan oleh undang-undang. Kegagalan dalam mematuhi tarikh akhir pembayaran ini dapat mengakibatkan denda atau penalti. Ini menekankan pentingnya sumbangan tepat waktu untuk memastikan keselamatan simpanan persaraan pekerja.

Pengiraan caruman KWSP

Pengiraan sumbangan KWSP di Malaysia melibatkan peratusan tetap dari gaji pekerja oleh majikan dan pekerja. Kadar ini berbeza mengikut jumlah tangga gaji dan kategori pekerja mengikut umur dan kewarganegaraan.

Bagaimana cara pengiraan caruman KWSP pekerja

Untuk mengira sumbangan KWSP pekerja di Malaysia, gunakan kadar mandatori ke atas gaji bulanan pekerja. Mengikut garis panduan semasa, pekerja menyumbang 11% dari gaji kasar mereka. Namun kadar ini berbeza mengikut umur pekerja.

1. Pekerja berumur 60 tahun ke bawah: Caruman wajib pekerja adalah 11% daripada gaji kasar bulanan. Contohnya, jika seorang pekerja mendapat gaji RM2,000 sebulan, sumbangan KWSP pekerja adalah RM220 (11% daripada RM2,000).
2. Pekerja berumur lebih 60 Tahun: Caruman KWSP pekerja yang berumur 60 tahun ke atas ditetapkan pada kadar 0%, bermakna pekerja tidak perlu membuat caruman daripada gaji bulanan mereka. Namun, majikan masih diwajibkan untuk membuat caruman pada kadar tertentu.
   ⁠
   ⁠Sebagai contoh, jika gaji bulanan pekerja adalah RM2,000, pekerja tersebut tidak perlu membuat sumbangan KWSP, tetapi majikan masih perlu menyumbang. Pekerja juga boleh memilih untuk membuat caruman sukarela jika mereka mahu.

Jumlah ini dipotong terus dari gaji bulanan pekerja dan dimasukkan ke dalam akaun KWSP mereka, memastikan sebahagian dari pendapatan mereka disimpan untuk persaraan. Majikan juga menyumbang peratusan tertentu, meningkatkan jumlah simpanan keseluruhan.

Bagaimana cara pengiraan caruman KWSP majikan

Bagi pekerja dengan gaji RM5,000 ke bawah, kadar caruman majikan adalah 13%, manakala bagi pekerja dengan gaji melebihi RM5,000, kadar caruman majikan adalah 12%.

Contoh Pengiraan:

• Gaji RM4,000: Majikan menyumbang 13% daripada RM4,000 iaitu RM520.
• Gaji RM6,000: Majikan menyumbang 12% daripada RM4,000 iaitu RM720.

Caruman majikan untuk pekerja berumur lebih 60 tahun adalah sebanyak 4% daripada gaji bulanan, tanpa mengira sama ada gaji pekerja RM5,000 ke bawah atau melebihi RM5,000.

Contoh pengiraan caruman KWSP

Contoh 1: Gaji RM3,000 (Pekerja berumur 60 tahun ke bawah)

• Sumbangan pekerja: 11% x RM3,000 = RM330
• Sumbangan majikan: 13% x RM3,000 = RM390
• Jumlah keseluruhan: RM330 + RM390 = RM720

Contoh 2: Gaji RM6,000 (Pekerja berumur 60 tahun ke bawah)

• Sumbangan pekerja: 11% x RM6,000 = RM660
• Sumbangan majikan: 12% x RM6,000 = RM720
• Jumlah keseluruhan: RM660 + RM720 = RM1,380

Contoh 3: Gaji RM2,000 (Pekerja berumur lebih 60 tahun)

• Sumbangan Pekerja: 0% (tiada sumbangan wajib dari pekerja)
• Sumbangan Majikan: 4% x RM2,000 = RM80
• Jumlah Keseluruhan: RM80

Untuk panduan terperinci dan contoh pengiraan KWSP, anda boleh merujuk kepada Kalkulator Caruman KWSP yang tersedia di laman web rasmi KWSP.

Kadar caruman KWSP mengikut status pekerja

Kadar sumbangan KWSP adalah berbeza berdasarkan status kewarganegaraan dan pekerjaan, umur pekerja dan gaji bulanan.

Sistem berperingkat ini memastikan semua individu yang bekerja dapat mengumpul simpanan persaraan secara progresif, tanpa mengira julat pendapatan atau umur, seterusnya mempromosikan masa depan kewangan yang stabil dan meningkatkan kesejahteraan tenaga kerja melalui simpanan yang terstruktur.

Berikut adalah caruman wajib KWSP mengikut status pekerja:

1. Caruman KWSP pekerja warganegara dan pemastautin tetap

Kadar sumbangan KWSP untuk pekerja warganegara dan penduduk tetap direka untuk membina simpanan persaraan yang besar. Pekerja dan majikan menyumbang berdasarkan pendapatan kasar bulanan dan umur pekerja.

Untuk pekerja berumur 60 tahun ke bawah dengan gaji RM5,000 ke bawah, majikan menyumbang 13% daripada gaji, manakala bagi pekerja dengan gaji lebih RM5,000, sumbangan majikan adalah 12%. Pekerja dalam kategori umur ini juga perlu membuat caruman sebanyak 11% daripada gaji kasar bulanan.

Pendekatan terstruktur ini memastikan setiap individu yang bekerja, sama ada warganegara atau penduduk tetap, dapat mengumpul simpanan yang bermakna untuk persaraan mereka, mencerminkan komitmen terhadap keselamatan kewangan tenaga kerja Malaysia.

2. Caruman KWSP pekerja bukan warganegara

Bagi pekerja bukan warganegara di Malaysia, kadar caruman KWSP juga mengambil kira kategori umur selain daripada status pendaftaran sebagai ahli KWSP.

Bagi pekerja bukan warganegara yang didaftar sebagai ahli sebelum 1 Ogos 1998, pekerja di bawah umur 60 tahun perlu menyumbang 11% daripada pendapatan kasar bulanan, manakala majikan menyumbang 12%.

Namun, bagi pekerja yang berumur 60 tahun ke atas, kadar caruman pekerja dikurangkan kepada 5.5%, dan majikan menyumbang 6%.

Bagi pekerja bukan warganegara yang didaftar sebagai ahli mulai 1 Ogos 1998, struktur caruman adalah sama. Pekerja di bawah umur 60 tahun menyumbang 11%, manakala majikan menyumbang 12%. Bagi pekerja yang berumur 60 tahun ke atas, pekerja menyumbang 5.5% dan majikan menyumbang 6%, tanpa mengira jumlah pendapatan bulanan.

Struktur caruman ini memastikan pekerja bukan warganegara turut mempunyai simpanan persaraan yang mencukupi, dengan mengambil kira umur mereka, serta memastikan kesamarataan dalam keselamatan kewangan jangka panjang.

3. Caruman KWSP pekerja sambilan

Untuk pekerja sambilan, kadar caruman KWSP disesuaikan untuk memenuhi keperluan unik mereka, namun tetap mengekalkan kadar yang sama seperti pekerja tetap dalam kategori masing-masing berdasarkan gaji dan umur.

Kadar caruman untuk pekerja sambilan dan majikan adalah berdasarkan Jadual Ketiga, Akta KWSP 1991.

Struktur ini memastikan bahawa pekerja sambilan turut mempunyai simpanan persaraan yang mencukupi dan memperoleh kestabilan kewangan yang setara dengan pekerja penuh masa menjelang persaraan.

4. Caruman KWSP umur 60 tahun ke atas

Bagi pekerja berumur 60 tahun ke atas di Malaysia, kadar caruman KWSP berbeza mengikut status pekerja. Bagi warganegara Malaysia, pekerja tidak perlu membuat caruman (ditetapkan pada 0%), manakala majikan masih diwajibkan menyumbang 4% daripada pendapatan kasar bulanan.

Bagi pemastautin tetap dan bukan warganegara yang didaftarkan sebagai ahli sebelum 1 Ogos 1998, pekerja perlu menyumbang 5.5% daripada pendapatan kasar bulanan. Majikan pula perlu menyumbang 6.5% jika gaji bulanan RM5,000 dan ke bawah, atau 6% jika gaji melebihi RM5,000.

Bagi bukan warganegara yang didaftarkan sebagai ahli mulai 1 Ogos 1998, caruman pekerja adalah 5.5%, manakala majikan perlu menyumbang RM5.00, tanpa mengira kadar gaji.

Kadar caruman yang dikurangkan ini bertujuan untuk membantu pekerja yang lebih tua terus bekerja dengan beban kewangan yang lebih rendah, sambil masih menambah simpanan persaraan mereka.

Jadual caruman wajib KWSP Terkini

Rujuk ke Jadual dan kiraan caruman KWSP berdasarkan status pekerja untuk panduan terperinci.

Sumber: Laman web KWSP

Bila caruman KWSP dibayar?

Caruman KWSP dibayar melalui potongan gaji bulanan, di mana majikan bertanggungjawab memotong dan menyerahkan sumbangan bagi pihak pekerja serta majikan setiap bulan.

Potongan tersebut mesti diserahkan kepada KWSP selewat-lewatnya pada hari ke-15 bulan berikutnya bagi memastikan pematuhan kepada peraturan dan mengelakkan penalti.

Proses pembayaran ini adalah penting untuk memastikan sumbangan disimpan secara konsisten ke dalam akaun KWSP pekerja, sekaligus membantu pekerja membina simpanan yang kukuh untuk persaraan mereka.

Struktur pembayaran yang teratur ini memberikan jaminan terhadap kesinambungan simpanan dan kestabilan kewangan pekerja pada masa hadapan.

Kesimpulan

Mematuhi kadar caruman KWSP yang ditetapkan adalah penting bagi majikan dan pekerja di Malaysia untuk memastikan simpanan persaraan yang stabil dan mencukupi. Ini bukan sahaja mengelakkan penalti, tetapi juga memperkukuh keselamatan kewangan jangka panjang pekerja.

Untuk memahami lebih lanjut tentang pengeluaran KWSP, termasuk jenis akaun, syarat pengeluaran, dan cara-cara pengeluaran, anda boleh merujuk artikel seterusnya: Pengeluaran KWSP: Jenis Akaun, Syarat & Cara Pengeluaran.

Pengetahuan ini membantu pekerja memanfaatkan sepenuhnya manfaat KWSP, membolehkan mereka mengakses dana secara bijak apabila diperlukan, dan merancang kewangan mereka dengan lebih baik.

Soalan lazim (FAQ)

1. Apakah pembayaran yang tertakluk kepada potongan KWSP?

Semua bentuk pembayaran yang dianggap sebagai gaji bulanan adalah tertakluk kepada potongan KWSP. Ini termasuk gaji asas, beberapa jenis elaun yang dianggap masuk dalam pengiraan gaji bulanan seperti elaun perumahan dan elaun kenderaan, komisen, serta bonus.

2. Apakah pembayaran yang tidak tertakluk kepada potongan KWSP?

Terdapat beberapa jenis pembayaran yang tidak tertakluk kepada potongan KWSP. Ini termasuk elaun perjalanan, bayaran gantian perjalanan, elaun makan, dan elaun pakaian yang diberikan khusus untuk tujuan pekerjaan dan tidak termasuk dalam gaji bulanan tetap.

Selain itu, pampasan atas pemutusan kontrak kerja, manfaat pengunduran diri, dan pampasan insurans atau perubatan juga dikecualikan dari caruman KWSP.

3. Apakah yang akan terjadi jika majikan gagal membuat caruman KWSP?

Jika majikan gagal membuat caruman KWSP untuk pekerjanya, mereka akan menghadapi tindakan undang-undang mengikut Akta KWSP 1991.

Ini termasuk denda atau penalti dan mungkin juga dikenakan bunga ke atas jumlah yang tertunggak. KWSP juga mempunyai kuasa untuk mengambil tindakan undang-undang termasuk litigasi untuk mendapatkan jumlah yang belum dibayar.

4. Apakah yang perlu dilakukan jika terdapat kesilapan dalam pembayaran caruman?

Jika terdapat kesilapan dalam pembayaran caruman KWSP, majikan atau pekerja harus segera menghubungi KWSP untuk melaporkan isu tersebut.

Majikan perlu menyediakan bukti pembayaran yang salah, dan KWSP akan membantu dalam proses pembetulan. Penting untuk bertindak cepat untuk mengelakkan sebarang penalti atau denda akibat kelewatan pembetulan.

5. Adakah caruman KWSP perlu dibuat untuk pekerja sambilan?

Ya, caruman KWSP adalah wajib untuk pekerja sambilan di Malaysia jika mereka memenuhi syarat pendapatan minimum yang ditetapkan. Majikan bertanggungjawab untuk memotong dan menyerahkan sumbangan KWSP daripada gaji pekerja sambilan, sama seperti pekerja tetap.