Cara pengiraan potongan KWSP/EPF

Kumpulan Wang Simpanan Pekerja (KWSP) adalah institusi keselamatan sosial yang ditubuhkan di bawah Akta KWSP 1991. Ia bertujuan menyediakan simpanan persaraan wajib bagi pekerja sektor swasta dan pekerja tidak berpencen di sektor awam, memastikan jaminan kewangan jangka panjang. 

Caruman ini melibatkan sumbangan wajib daripada pekerja dan majikan mengikut kadar yang ditetapkan oleh undang-undang.

Artikel ini bertujuan memberikan panduan komprehensif kepada pekerja baru tentang cara pengiraan potongan KWSP dan pentingnya simpanan ini untuk perancangan kewangan masa depan.

• Memahami Asas KWSP
• Kadar dan struktur sumbangan KWSP
• Kaedah pengiraan terperinci
• Contoh dan senario
• Kesimpulan
• Soalan lazim

Memahami Asas KWSP

KWSP ditubuhkan pada tahun 1951 sebagai skim tabungan nasional untuk pekerja Malaysia. Ia berperanan menguruskan simpanan persaraan dengan cekap dan telus, membolehkan ahli menikmati faedah seperti dividen tahunan, pelepasan cukai sehingga RM 4,000, dan bantuan kematian tertakluk kepada syarat.

Terdapat dua jenis sumbangan:

• Sumbangan wajib: Melibatkan pekerja dan majikan, seperti yang ditetapkan dalam Akta KWSP.

• Sumbangan sukarela: Membolehkan individu meningkatkan simpanan mereka melalui caruman tambahan.

Siapa yang mesti menyumbang kepada KWSP?

Semua pekerja di Malaysia, termasuk warganegara dan penduduk tetap, diwajibkan menyumbang kepada KWSP. Majikan bertanggungjawab mendaftarkan pekerja dan membuat caruman bulanan. Kegagalan untuk berbuat demikian boleh menyebabkan tindakan undang-undang.

Kadar caruman KWSP bergantung kepada gaji bulanan pekerja. Sumbangan daripada majkan dan pekerja berdasarkan peratusan gaji pekerja mengikut jadual KWSP.

Kadar dan struktur sumbangan KWSP

Kadar caruman semasa, komponen sumbangan, dan langkah pengiraan bulanan membantu pekerja dan majikan memastikan pematuhan undang-undang KWSP. Pemahaman yang jelas tentang struktur ini amat penting.

Kadar caruman KWSP ditentukan oleh umur pekerja dan kategori gaji. Berikut adalah butiran untuk pekerja dan majikan.

Kadar sumbangan pekerja berdasarkan umur dan kategori gaji

Bagi pekerja berumur di bawah 60 tahun, kadar sumbangan adalah 11% daripada gaji kasar bulanan. Kadar ini terpakai kepada warganegara Malaysia, pemastautin tetap, dan bukan warganegara yang berdaftar sebelum 1 Ogos 1998. 

Sebaliknya, pekerja warganegara berumur 60 tahun ke atas tidak diwajibkan mencarum, dengan kadar sumbangan pekerja ditetapkan pada 0%.

Kadar sumbangan majikan berdasarkan umur dan kategori gaji

Majikan menyumbang mengikut kadar yang berbeza berdasarkan gaji pekerja:

• Pekerja di bawah 60 tahun:

  • Gaji RM 5,000 dan ke bawah: 13%.

  • Gaji melebihi RM 5,000: 12%.

• Pekerja berumur 60 tahun dan ke atas:

  • Sumbangan ditetapkan pada 4% daripada gaji bulanan.

Perbezaan kadar sumbangan untuk pekerja di bawah dan atas 60 tahun

Kadar sumbangan lebih rendah untuk pekerja berumur 60 tahun ke atas bertujuan mengurangkan beban kewangan. 

Ini mencerminkan keperluan yang berkurangan untuk menyimpan, kerana pekerja pada usia ini dijangka telah mencapai tahap simpanan mencukupi. Dalam kes ini, hanya majikan diwajibkan menyumbang.

Komponen sumbangan

Sumbangan KWSP terdiri daripada dua komponen utama, iaitu bahagian pekerja dan bahagian majikan. Setiap komponen mempunyai kadar yang berbeza bergantung pada umur dan kategori pekerja.

Sumbangan pekerja adalah seperti berikut:

• 11%: Untuk pekerja di bawah umur 60 tahun.

• 5.5%: Untuk pekerja bukan warganegara berumur 60 tahun ke atas, berdaftar sebelum 1 Ogos 1998.

• 0%: Untuk pekerja warganegara Malaysia berumur 60 tahun ke atas.

Majikan menyumbang berdasarkan kategori berikut:

• 13%: Untuk pekerja dengan gaji RM 5,000 dan ke bawah.

• 12%: Untuk pekerja dengan gaji melebihi RM 5,000.

• 6.5%: Untuk pekerja bukan warganegara berumur 60 tahun ke atas, berdaftar sebelum 1 Ogos 1998, dengan gaji RM 5,000 dan ke bawah.

• 6%: Untuk pekerja bukan warganegara berumur 60 tahun ke atas, berdaftar sebelum 1 Ogos 1998, dengan gaji melebihi RM 5,000.

• RM5.00: Untuk pekerja bukan warganegara berdaftar mulai 1 Ogos 1998, tanpa mengira umur dan gaji.

Kaedah pengiraan terperinci

Memahami kaedah pengiraan caruman KWSP adalah penting untuk memastikan ketepatan dalam simpanan persaraan anda. Terdapat dua pendekatan utama: pengiraan manual dan pengiraan automatik.

Pengiraan manual

Pengiraan manual memerlukan pemahaman mendalam tentang jadual caruman KWSP dan kadar sumbangan yang ditetapkan. Berikut adalah langkah-langkahnya:

1. Kenal pasti gaji kasar bulanan: Termasuk semua pendapatan sebelum potongan, seperti gaji pokok, elaun, dan komisen.

2. Tentukan umur pekerja: Kadar caruman berbeza mengikut umur; di bawah atau melebihi 60 tahun.

3. Rujuk jadual caruman KWSP terkini: Jadual ini menyediakan peratusan sumbangan yang perlu dibuat oleh pekerja dan majikan berdasarkan gaji bulanan dan umur pekerja.

4. Kira sumbangan pekerja dan majikan: Gunakan peratusan yang ditetapkan untuk mengira jumlah sumbangan masing-masing.

5. Jumlahkan sumbangan: Tambah sumbangan pekerja dan majikan untuk mendapatkan jumlah keseluruhan.

Sebagai contoh, bagi pekerja berumur 25 tahun dengan gaji RM 3,500:

• Sumbangan pekerja: RM 3,500 × 11% = RM 385

• Sumbangan majikan: RM 3,500 × 13% = RM 455

• Jumlah sumbangan: RM 840

Walaupun pengiraan manual memberikan kawalan penuh, ia terdedah kepada kesilapan jika tidak dilakukan dengan teliti.

Pengiraan automatik

Bagi memudahkan pengiraan, terdapat beberapa alat dalam talian yang boleh digunakan. kalkulator KWSP rasmi tersedia di laman web KWSP untuk pengiraan yang tepat dan mudah.  Alat ini memerlukan input seperti gaji kasar, umur, dan status pekerjaan untuk menghasilkan jumlah caruman dengan tepat.

Kelebihan pengiraan automatik:

• Ketepatan tinggi: Mengurangkan risiko kesilapan manusia dalam pengiraan.

• Masa efisien: Pengiraan dilakukan dengan pantas tanpa perlu merujuk jadual secara manual.

• Kemudahan akses: Boleh diakses di mana-mana melalui peranti dengan sambungan internet.

Kelemahan pengiraan automatik:

• Kebergantungan pada teknologi: Memerlukan akses kepada peranti dan internet.

• Kebolehpercayaan sumber: Penting untuk memastikan kalkulator yang digunakan berasal dari sumber yang sahih bagi mengelakkan maklumat yang tidak tepat.

Contoh dan senario

Berikut adalah contoh pengiraan caruman KWSP berdasarkan pelbagai julat gaji dan situasi khas:

Contoh 1: Julat gaji rendah

Seorang pekerja berumur di bawah 60 tahun dengan gaji bulanan RM 1,500:

1. Sumbangan Pekerja: 11% × RM1,500 = RM 165

2. Sumbangan Majikan: 13% × RM1,500 = RM 195

3. Jumlah Sumbangan: RM 165 (pekerja) + RM 195 (majikan) = RM 360

Contoh 2: Julat gaji sederhana

Seorang pekerja berumur di bawah 60 tahun dengan gaji bulanan RM 4,000:

1. Sumbangan pekerja: 11% × RM 4,000 = RM 440

2. Sumbangan majikan: 13% × RM 4,500 = RM 520

3. Jumlah sumbangan: RM 440 (pekerja) + RM 520 (majikan) = RM 960

Contoh 3: Julat gaji tinggi

Seorang pekerja berumur di bawah 60 tahun dengan gaji bulanan RM 10,000:

• Sumbangan pekerja: 11% × RM 10,000 = RM 1,100

• Sumbangan majikan: 12% × RM 10,000 = RM 1,200

• Jumlah sumbangan: RM 1,100 (pekerja) + RM 1,200 (majikan) = RM 2,300

Kes Khas

Pekerja Berumur 60 Tahun ke Atas

Bagi pekerja berumur 60 tahun ke atas dengan gaji bulanan RM3,000:

• Sumbangan pekerja: 0% × RM3,000 = RM0

• Sumbangan majikan: 4% × RM3,000 = RM120

• Jumlah sumbangan: RM0 (pekerja) + RM120 (majikan) = RM120

Pekerja sambilan

Pekerja sambilan di Malaysia perlu menyumbang kepada KWSP jika memenuhi syarat tertentu. Walaupun bekerja secara sambilan, hubungan pekerja-majikan (Contract of Service) antara mereka membentuk kontrak sah, sama seperti pekerja sepenuh masa. 

Syarat kelayakan adalah jika pekerja sambilan bekerja antara 30% hingga 70% daripada jumlah jam kerja pekerja tetap. Sebagai contoh, jika pekerja tetap bekerja 8 jam sehari, 
pekerja yang bekerja antara 2.5 hingga 5.5 jam layak dianggap sebagai pekerja sambilan.
⁠
Contoh pengiraan: 

Pekerja sambilan dengan gaji bulanan RM2,000:

• Sumbangan pekerja: 11% × RM2,000 = RM220

• Sumbangan majikan: 13% × RM2,000 = RM260

• Jumlah sumbangan: RM220 (pekerja) + RM260 (majikan) = RM480

Freelancer dan pekerja kontrak

Pekerja gig atau freelancer tidak diwajibkan menyumbang kepada KWSP di Malaysia. Tidak seperti pekerja tradisional yang mendapat caruman wajib, freelancer bertanggungjawab merancang simpanan persaraan mereka sendiri. Namun, mereka boleh menyumbang secara sukarela melalui program i-Saraan.

Kesimpulan

Memahami sumbangan KWSP adalah langkah penting untuk memastikan simpanan persaraan yang kukuh dan stabil. Pengiraan yang tepat dan sumbangan tetap bukan sahaja mematuhi undang-undang, tetapi juga menjamin manfaat seperti dividen tahunan dan pelepasan cukai. 

Sebagai panduan tambahan, majikan dan pekerja disarankan untuk sentiasa mengikuti dasar terkini KWSP serta menggunakan sumber yang disediakan seperti kalkulator dalam talian dan jadual sumbangan rasmi. Alat ini dapat membantu merancang kewangan dengan lebih efisien dan memastikan caruman dibuat dengan betul.

Soalan lazim

1. Bagaimana cara mengira jumlah potongan KWSP daripada gaji?

Jumlah potongan KWSP dikira berdasarkan kadar sumbangan pekerja dan majikan, merujuk kepada Jadual Ketiga Akta KWSP 1991. Contohnya, pekerja di bawah umur 60 tahun menyumbang 11% daripada gaji kasar, sementara majikan menyumbang antara 12% hingga 13%.

2. Bagaimana cara semak baki caruman KWSP?

Baki caruman KWSP boleh disemak melalui i-Akaun KWSP di laman web rasmi atau aplikasi mudah alih. Log masuk menggunakan ID dan kata laluan, kemudian pilih bahagian penyata untuk melihat baki terkini serta rekod caruman bulanan.

3. Apakah perbezaan antara potongan KWSP dan potongan PERKESO?

Potongan KWSP bertujuan untuk simpanan persaraan pekerja, manakala potongan PERKESO menyediakan perlindungan sosial seperti faedah kecederaan dan insurans pekerjaan.